Az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. Tv. 69 §, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Korm. rendelet alapján elkészült Fót Város Önkormányzata 2010. évi költségvetésének tervezete.
A költségvetés összeállításánál figyelembe vette a hivatal:
A Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi (130) CXXX Tv. vonatkozó rendelkezéseit.
Fót Város Önkormányzatának 2010. évi költségvetési koncepciójáról szóló 221/2009. (XI.3o.) sz. Képviselő-testületi határozatát.
Az Állami Számvevőszék vizsgálata nyomán készült intézkedési terv feladatait.
A költségvetési évben, a működőképesség fenntartása, az ellátás színvonalának megtartása, növelése érdekében szükséges személyi erőforrás-igényt.
A Képviselő-testület előző években hozott és a 2010. évben pénzügyi kihatással járó döntéseit, valamint a gazdálkodásra ható gazdasági folyamatokat.
Fót Város Önkormányzata kötelezően ellátandó feladatait 10 önállóan működő és gazdálkodó intézménnyel képes megoldani, 474 fő létszámkerettel. Ellátja még egy 100%-os önkormányzati tulajdonban lévő Kft. A korábbi évekhez hasonlóan a költségvetési tárgyalások során alakultak ki az intézményi bevételi-kiadási kiemelt előirányzatokra vonatkozó keretszámok. Az Önkormányzat által ellátott feladatokra biztosított normatív támogatások – a kiadáscsökkentési intézkedések ellenére – az intézményi kiadásoknak 33%-át fedezik. A központosított előirányzatok között megszűntek az egyes szakmai fejlesztések, minőségbiztosítás-mérés, a teljesítmény-motiváció. A normatív kötött felhasználási támogatások között megszűnt a pedagógus szakvizsga, továbbképzés, a diák-sport támogatása és a kereset kiegészítés. Ezek a tételek a költségvetés intézményi előirányzataiban nem szerepelnek. Az intézmények önkormányzati finanszírozása átlagban: 67%-os 2010.évben. Azzal, hogy az állami támogatások beszűkültek, az önkormányzat intézményi finanszírozásai, 5-10%-al megnőttek, mert a tanulói normatíva keret csökkent a törvényi előírásoknak megfelelően. Ilyen pénzügyi helyzetben, viszont nincs módja, nincs olyan lehetősége az önkormányzatnak, hogy a béren kívüli juttatásokat az érdekvédelmi tanácsok javaslatai alapján maradéktalanul teljesíteni tudja a közalkalmazotti és a köztisztviselő szférában, illetve az önként vállalt támogatások összegeit a költségvetésbe megfontolatlanul állítsa be.
A 2010. költségvetés elkészítésekor az önkormányzat szakembereinek két, a tavalyi évről már ismert alapvető problémával kellett szembenézniük. Az egyik, hogy a gazdasági válság okozta „sokk” ugyan elmúlt, a recesszió hatása azonban még mindig érvényesül és legfeljebb az év vége felé várható némi javulás. Ez hatással van a bevételekre. A nagyobb gond azonban az, hogy a központi költségvetésben végrehajtott megszorítások miatt az önkormányzati szféra egy része, így önkormányzatunk is, kevesebb állami forráshoz jut idén. A csökkenő bevételek miatt a kiadások visszafogására kényszerül az önkormányzat. A központi és az önkormányzati bevételek csökkenése miatt takarékossági intézkedésekkel és az önkéntes kötelezettségvállalások felülvizsgálatával (itt szeretném megjegyezni, hogy egy 1998. éves rendelet 15%-os intézményi finanszírozást irányzott elő, amely 2010. évig nem lett felülvizsgálva) számolnia kell az önkormányzatnak. A takarékossági intézkedések önkormányzatunkban 2010. évben nem valósultak meg!
2010. évre is nullás költségvetést irányzott elő a Képviselő-testület. Hitel felvételét csak úgy, mint 2009. évben, sem működésre, sem fejlesztésre nem vesz és nem vett igénybe az Önkormányzat.
A pénzügyi kockázatokat növeli az Euró/Forint árfolyam változása, a várható bruttó hazai termék, illetve a helyi adóbevételek alakulásának bizonytalansága.
Biztató, hogy tavaly minden kedvezőtlen hatás ellenére 250.963.503.- Ft-tal több adóbevételünk keletkezett. Ez 18,77%-os pluszteljesítést jelent!
Tisztelt Képviselő-testület!
A Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya a pénzmaradvány terhére javasolja a működési és a fejlesztési hiány rendezését. A működési hiány: 45.601.000.- Ft. A fejlesztési hiány: 1.116.765.000.- Ft.
A béren kívüli juttatásokat adó terheli 2010-től. Erre fedezetet biztosíthat a tételes egészségügyi hozzájárulás megszüntetése, valamint a munkáltatókat terhelő járulékok összegének csökkenése.
A 2009. évi 177.600.- Ft-ról 2010. január 1-től 964.500.- Ft-ra nőtt a rehabilitációs hozzájárulás. A fizetési kötelezettség akkor merül fel, ha 20 fő munkavállaló között nincs legalább egy fő megváltozott munkaképességű (40%-os vagy attól nagyobb mértékben csökkent) munkavállaló. Ezt az úgynevezett 5%-os kötelező foglalkoztatási szint szabályozza. Ez azt jelenti, hogy ha egy 50 fős cégnél nem foglalkoztatnak egyetlen megváltozott munkaképességű dolgozót sem, akkor a 2010. évben összesen 50 x 5% = 3 fő x 964.500 = 2.893.500 Ft–ot kell járulékként befizetni. A továbbiakban ez az intézményvezetők feladata kell, hogy legyen, hogy minél kevesebb rehabilitációs hozzájárulást kelljen fizetni.
A 2010. évi költségvetést az érdekképviseleti szervezetek, a bizottságok, és a könyvvizsgálói vélemény alapján.
A bevételek várható alakulása
(…3. sz. melléklet)
Működési bevételek: 2.070.931.000.- Ft.
Az önkormányzat alaptevékenységeivel összefüggő bevételeit, az érvényes szerződések, illetve a várható bevételek számbavétele alapján állította össze a pénzügy. Ezen belül az önkormányzat sajátos működési bevételei tartalmazzák az adóbevételeket. A másik jelentős bevételi forrás az Önkormányzat számára az átengedett SzJA 307.958.000.- Ft összegben. Az SzJA tervezésénél a költségvetési törvény által meghatározott mutatókkal számolt a hivatal.
2. Központi költségvetéstől kapott támogatások: 670.805.000.- Ft
Az Önkormányzat másik jelentős bevételi forrásai a központi költségvetésből kapott támogatások, amelyek 2010-ben
a normatív támogatások,
a normatív kötött felhasználású támogatások.
központosított támogatások (2009. évhez képest -175.451.000.- Ft. )
Támogatás értékű működési bevétel:
Az érvényes szerződéssel alátámasztott pénzeszköz átvételek a költségvetésben eredeti előirányzatként szerepelnek. Ennek összege a mezőőri tevékenységre kapott állami támogatással együtt 42.400.000.- Ft, amiben az OEP támogatás is szerepel.
Pénzeszköz átvétel: 19.197.000.- Ft
Kivetésre került mezőőri járulék összege.
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek:
Ingatlan értékesítésből: 57.200.000.- Ft (Fót-ligeti ingatlanok értékesítése 80.000.000.- Ft. - mi van ezzel az összeggel?)
Támogatási értékű felhalmozási bevétel: 213.830.000. Ft
Felhalmozás célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívül: 83.490.000.- Ft
Itt jelenik meg a vállalkozásoktól átvett fejlesztési hozzájárulás a munkáltatói lakásépítési támogatás törlesztése, a közműbevételek és a Fót Fejlődéséért Közalapítvány Felajánlása.
Egyéb sajátos bevételek: 14.766.000.- Ft
Kamatbevétel: 30.000.000.- Ft
A kiadások várható alakulása
Személyi juttatások
A személyi juttatások előirányzatának alakulását elsősorban az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai határozzák meg. Önkormányzatunk 1998. évi rendelete alapján az önként vállalt intézményi feladatokra + 15 %-os támogatást, finanszírozást biztosít. A személyi juttatásokat az intézmények finanszírozási igényei tartalmazzák. (…4…. sz. melléklet) Összege:1.251.422.000.- Ft.
A köztisztviselők, közalkalmazottak illetményét, a cafeteria juttatását, az esedékes jubileumi jutalmakat, a szociális jellegű támogatásokat (beiskolázási segély, temetési segély stb.) munkaruha, a vezetői pótlékot, melegétkezési utalványt a költségvetés tartalmazza. Utólagos beszavazással a közalkalmazottak + cafeteria kerete: 61.800.000.- Ft., amit a 4/a sz. melléklet tartalmaz.
A Képviselő-testület a rendelet elfogadásával dönt a cafeteria összegeiről is.
A Polgármesteri Hivatal köztisztviselői, Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott dolgozói, valamint a fizikai állományban lévő dolgozói számára a szakszervezet érdekegyeztetés utáni javaslata alapján került be a Polgármesteri Hivatal személyi jellegű kiadásaiba a cafeteria összege.
Bartos Sándor, Földi Pál alpolgármester urak tárgyalást folytattak, az érdekegyeztető tanáccsal, és 2009. december 9-én a következőkben állapodtak meg.
A 2000. évben kötött, jelenleg érvényben lévő Közalkalmazotti Megállapodásból az alábbiak érvényesülnek a 2010. évre vonatkozóan:
·törzsgárda juttatás,
·beiskolázási segély 10.000.- Ft, bruttó (25 % adó terheli)
·temetési segély 50.000.- Ft, bruttó (25 % adó terheli)
·munkaruha juttatás a következők szerint:
testnevelő-, tánctanár, egészségügyi és szociális ágazatban, területi munkát ellátó dolgozók, (védőnők, körzeti nővérek, szociális gondozók ) évente 1 alkalommal a mindenkori pótlékalap 150%-nak megfelelő összegű munkaruha juttatás,
kémia-, technikaszakos tanárok, évente egy alkalommal a mindenkori pótlékalap 50%-nak megfelelő összegű munkaruha juttatás.
·minden közalkalmazott jogosult havi nettó 12.000.- Ft értékű meleg-étkezési utalványra, a 25 %-os adót a fenntartó fizeti.
·az intézményvezetőkre is vonatkozzon a közalkalmazotti megállapodás,
·az év közalkalmazottja elismerő cím adományozása.
A fenti minimum figyelembevételével 2010. évben a következő juttatások ideiglenes felfüggesztésében állapodtak meg:
·önkéntes nyugdíjpénztár 6000 Ft/fő/hó,
·fóti pótlék, címpótlék, főtanácsosi, főmunkatársi, tanácsosi, munkatársi új címek adományozása,
·lakásépítési, vásárlási, munkáltatói támogatás,
·albérleti hozzájárulás,
·üdülési hozzájárulás,
·illetmény számlára utalás költségének fedezésére évi nettó 2000 Ft/fő,
·az éves bérkeret 8%-nak jutalomként való tervezése.
Járulékok
A személyi juttatások kifizetését terhelő közterhek itt szerepelnek: 312.357.000.- Ft. összegben.
2010. évben a társadalombiztosítási járulék 27% lett.
Dologi kiadások
A dologi kiadások tervezett összege 800.009.00.- Ft. Ez magába foglalja többek között a közüzemi szolgáltatások díjait, az adók és egyéb díjak befizetéseit. Az intézmények 2010. évben + 4%-os többlet kiadást tervezhettek, az inflációt követő mértékben. A Képviselő –testület dologi kiadásaiba beépítettük a három negyedévben várható szemét elhelyezési költségnövekedést: 29.645.000.- Ft + áfa mértékben, ezáltal tovább nem növelve a lakosság szemétszállításával kapcsolatos terheit.
Egyéb működési célú pénzeszköz átadások: 142.675.000.- Ft
Ezen a soron a szerződésekben, megállapodásokban vállalt a KT döntési hatáskörébe tartozó támogatások szerepelnek. Ezek a KT. önként vállalt feladataiként jelentkeznek.
A Károlyi Clarissa Alapítvány támogatásáról szóló 127/2009. sz. KT-határozat döntött a szerződés felbontásáról.
A 2010. évi koncepció 7. pontja ezt tartalmazza: „azon nem önkormányzati fenntartású intézmények esetében, ahol az Önkormányzat támogatásként működési hozzájárulást biztosít, a 2010. évi állami normatívák összegeinek csökkenésével arányosan csökkentse az önkormányzat, a támogatott intézményeknél a támogatások összegét. Azezzel kapcsolatosan szükségessé váló megállapodás és szerződés módosításoktervezete, a költségvetéssel egyidejűleg kerüljön beterjesztésre a Képviselő-testületelé. Ez nem történt meg! A támogatások összegeiről a költségvetés tárgyalásakor a Képviselő-testület dönt. Szeretném kiemelni, hogy a FÖKE iskola támogatása az előirányzott 117.158.000.- Ft. támogatással szemben, 105.000.000.- Ft. támogatásban részesül 2010. évben. A 15%-s elvonás alapján járó támogatás viszont 99.585.000.- Ft. lenne. Így a 17.573.000.- Ft. elvonás helyett, 5.415.000.- Ft. elvonásban részesült az intézmény.
5. Pénzbeni juttatás
Szociális kiadások
Önkormányzati finanszírozás: 94.359.000.- Ft. (+ 1.000.000.- Ft. Bursa Hungarica)
Ebben az összegben benne van a 10.000.000.- Ft. szociális pályázati keret lakossági útfejlesztés hozzájárulása is.
Állami finanszírozás: 93.393.000.- Ft.
Szeretném ebből kiemelni az „út a munkához” közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó felhasználás összegeit.
A 22.870.000.- Ft előirányzatból 95% állami támogatás (21.726.000.- Ft) 5% önkormányzati finanszírozás (1.144.000.- Ft)
A helyi közlekedés a 94.359.000.- Ft-ból: 12.750.000.- Ft, (-3.750.000.- Ft. a II. félévtől) amely 100% önkormányzati finanszírozás.
Országos szinten a szociális ellátásokat érintő 10,3 milliárd Ft. forrás-mérséklés eredményeként:
·az időskorúak nappali ellátásánál a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás kikerült az önkormányzatok kötelező feladatai közül. Városunk önkormányzata ezt a fontos feladatot továbbra is szükségesnek tartja ellátni, így az ESZEPSZ költségvetésében továbbra is szerepeltetheti önkormányzati finanszírozásként. Az 5/2010. (II..8.) KT határozat értelmében a Szociális és Munkaügyi Minisztérium által kiírt Korm. rend. alapján a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás pályázatán részt kíván venni. Amennyiben a pályázati összeg a megnyert pályázati összeg a költségvetésben beállított összeget fedezi, úgy az ESZEPSZ önkormányzati finanszírozását módosítjuk.
·az idősek nappali étkeztetésének ellátása szintén kikerült a kötelező feladatok közül,
·amennyiben azok az idősek is igénybe veszik a Területi Gondozási Központ szolgáltatásait, akik idáig nem, de az étkezést igénybe vették, abban az esetben több állami normatíva hívható le. A hozzájárulás 100%-át igényelheti a települési önkormányzat azon ellátottak után, akik részére a szociális étkeztetést és a házi segítségnyújtást együttesen biztosítja. Amennyiben élni fogunk ezzel a lehetőséggel, 3.177.000.- Ft. többlet állami támogatást tudunk lehívni. A Területi Gondozási Központ személyi bére és járulékai: 23.178.000.- Ft./év + a dologi kiadásai 9.666.000.- Ft. Összesen: 32.844.000.- Ft. Az állami támogatás: 5.414.000.- Ft, így 27.430.000.- Ft-ot fizet az önkormányzat támogatásként éves szinten a Területi Gondozási Központnak.
·a korábbi differenciált normatívák összevonása és visszafogása,
a pénzbeli ellátások között, az ápolási díjnál a visszaigényelhető rész 90%-ról 75%-ra mérséklődött.
Az államháztartáson kívüli felhalmozási átutalások 22.633.000.- Ft összegben szerepelnek. A Dunakeszi Vízi közmű Társulat felé teljesítendő negyedéves befizetéseket, az ESZEPSZ gépkocsi vásárlásra nyújtott támogatást, a lakásépítési támogatást, és a lakosság által visszaigényelt közmű-hozzájárulás tervezett összegeit tartalmazza.
9. Felhalmozási és tőke jellegű kiadások: 1.173.965.000.- Ft.
A tervezett felhalmozási kiadásokat a 4/a…… sz. melléklet tartalmazza.
10.Beruházások (kötvényből)
Kiemelten kell kezelni az Önkormányzat számára régóta problémás és meg nem valósított fontos beruházásait, ezért a beruházásokat kiemelt előirányzatként kell kezelni. A kiemelt előirányzatokat a jogszabályban, illetve a felügyeleti szerv által (KT) előírt módon lehet módosítani. Nem szabad arra várni, hogy ingatlan értékesítésből majd valamikor pénzhez jutunk. Azonnali megoldást igényel, amire a felhalmozási és tőke jellegű kiadások sorain fedezetet biztosítunk. A Kisalagi temető bővítésére, a K04-es csapadékvíz elvezető rendszer kiépítésére, az Arany János utcai parkoló kiépítésére, a Fóti Boglárka bölcsőde és óvoda bővítésére, Garay iskola akadálymentesítésére, útépítés II. ütem, szennyvízcsatorna kiépítésére, csapadékvíz elvezető árkok kiépítésére, óvodai kazán cseréjére.
Hitelek kamatai és adósságszolgálat
·CIB Bank rövid lejáratú hitel. (Fáy Iskola építési hitele: 1.870.000.- Ft)
49.014.000.- Ft 2010. évi tőketörlesztés
23.189.000.- Ft 2010. évi becsült kamat
·Hypo Bank kötvény
A 2010. évi becsült kamat 55.332.000.- Ft. A tőketörlesztés 2013-ban indul be.
Összesen az esedékes tőke és esedékes kamatfizetési kötelezettségünk 2010. évben: 127.535.000.- Ft.
Hitelfelvétel
Az Önkormányzat 2010. évre készített költségvetési koncepciójában foglaltak alapján hitel felvételét nem irányozta elő, a feladatok ellátását, intézményei működtetését, továbbá a szükséges beruházási és felújítási munkák elvégeztetéseit pénzmaradványaiból tudja finanszírozni.
* * *
Javaslatok és észrevételek a költségvetés tanulmányozása során
·Érdemes megvizsgálni, hogy a Kft üzleti tervében szereplő étkezési rezsi díja és az intézmények költségvetésében szereplő rezsi díjak megegyeznek-e? Ezek mennyiben fedezik a Kft konyhai dolgozóinak bérét és járulékait?
·Mennyi az önkormányzat által fizetendő normatív étkezési kedvezmény az országos átlaghoz viszonyítva?
·Dolgozza ki a Hivatal annak megoldását, hogy az étkezés tekintetében a szociális kedvezményt és a normatív kedvezmény átadása valamint a szülői befizetés ne terhelje az intézményi költségvetés előirányzatát, hiszen a dologi kiadásokban szerepel, így a finanszírozás összege is magasabb (esetleg a KT dologi kiadásában szerepeltetni).
·A Kft. kezelésébe javasolnánk átadni az intézményi étkezéssel kapcsolatos tevékenységet.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a fent említett módosításokkal a 2010. évi költségvetési rendeletet fogadja el.
